本文通過對徽商銀行 A 分行的發展現狀、在信貸業務中所遇到的問題和存在的風險進行分析，并提出相應措施進行優化，從貸前、貸中、貸后、風險管理、大數據技術應用等多個方面進行優化。在這個過程中，我們必須要清楚地認識到，其并不是由獨立的個體所組成的，而是一個整體，缺少任何一個環節都不是完整的信貸風險管理。

第一章 緒論

第一節 中小企業貸款風險研究背景及意義
一、研究背景
2018 年全國政協副主席馬培華在中小企業大會開幕式中提到：隨著中國改革開放取得初步成效，在經濟增長的驅動下，拉動國內中小企業朝著快速發展方向前進。我國近些年開始出臺大量的政策，希望能夠扶持中小企業更好發展，政府也開始重視中小企業在經濟發展中的作用，因此使其融資環境得以好轉，融資規模也不斷擴大。截止到 2019 年底，我國中小企業對于國家財政收入的總貢獻率超過了百分之五十，國內生產總值、固定資產投資、外商直接投資這三項指標占據總指標的六成以上，新產品與技術創新占據該指標七成，并且在新增就業指標中所做出的貢獻超過百分之九十，吸納城鎮人口中百分八十的人口。隨著經濟全球化進一步推進，要素與資源之間有著更加頻繁的流動頻率、拉動世界一體化步伐加快、促進人類命運共同體建立、保證全球分工明確，中小企業也成為當前世界發展中重要的組成部分。從以上講話可以看出中小企業是世界各國經濟發展不可或缺的重要組成部分，但想要保證中小企業快速發展與健康成長，需要為其提供大量的資金作為扶持手段，根據調查研究可知，截止到 2019 年底，我國中小企業貸款額度高達 25.88 萬億元，部分農村商業銀行與地方性商業銀行都為我國中小企業發展提供支持。近年來，按照國家政策要求，國有大銀行普惠型中小企業貸款每年須增長 40%以上。國有大銀行均以此次政策為契機，將優先發展中小企業信貸業務作為擴寬業務渠道、搶占市場份額的武器，但與大企業相比，中小企業抗風險能力相對較弱，缺乏較強的實力，在發展過程中極易受到市場環境與宏觀經濟政策影響，因此如何對銀行風險進行控制，成為一個嚴肅內容。我國中小企業在銀行融資過程中面對的問題主要包括下述幾種：
一是融資困難。因為中小企業有著較大的經營波動情況、生產與資金規模都較小、缺乏良好抗風險能力、企業內部未能保證各項管理制度的健全性等，因此就與銀行所發布的信貸風險管理要求難以符合，最終使得中小企業融資困難。融資難也主要體現在三個方面：首先準入難。在經濟下滑階段，各商業銀行開始對于中小企業準入條件變得更加嚴格，其中包括存量客戶續貸操作、嚴格準入新拓展客戶、謹慎準入異地客戶等，這些準入措施的大力推行，都是中小企業面臨融資困難的問題；其次是擔保困難。商業銀行所推行中小企業融資方法有兩種，一種是保證擔保，另一種為抵押擔保，但是從當前實情來看，滿足銀行所提出要求的抵押物較為有限。
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第二節 國內外研究綜述
一、國外研究現狀
在世界范圍內，關于中小企業信貸發展主要集中在上個世紀七十年代左右，各國為了改變地區貧窮、落后情況，選擇發展落后的手工業、農業，但是因為中小企業自身存在特殊性，所以難以對其風險問題進行嚴格把控。一是關于銀行信貸風險控制研究：Jose.A.G[1]在 2006 年的時候采用線性回歸方法，對于中小企業所面臨的風險因素進行詳細研究，隨后發現信用貸款風險主要受到貸款用途、貸款利率、企業資質、貸款額度與期限等影響；James Copestake[2]在 2007 年的時候對于伊朗、孟加拉國、埃及、印度進行深入分析，隨后發現中小企業抵押物品的價值、貸款額度、貸款期限等會對中小企業信用貸款產生重要影響。Carroll 在 2007 年的時候針對銀行信貸風險管理框架做出全新設計，其中包括對客戶經理進行區域劃分，設計委員會、貸款復核部、風險管理部等也按照職責進行劃分。Udell 和 Berger[3]在 2009 年的時候分別提出了軟信息與硬信息的概念，對其進行全新闡述。中小企業在融資過程中是否能夠獲得商業銀行的批準，在一定情況下就是受到硬信息的影響，而軟信息則是決定了中小企業關系型融資情況。PJiangpo[4]在 2010 年的時候著重研究中小企業融資困難問題，隨后明確提出中小企業面對融資難的問題，主要是因為自身實力薄弱，因此會出現信用風險，而反過來看，融資困難也會導致中小企業發展受到阻礙，形成惡性循環情況。二是對于銀行風險測度進行深入研究。Jerro 和 Turnbull[4]在 1998 年的時候通過構建與完善雙因素模型，針對商業銀行在進行貸款過程中所面臨的影響因素與風險進行了詳細的分析，并且提出關于預防中小企業信用貸款的主要內容，通過建立高度敏感模型與更加完善且透明的市場信息，來獲取對應的違約參數，并且最終可以得出違約值。喬艾爾貝西斯在 2003 年的時候，提出了應當綜合行業整體發展狀況與個體經營單位，在這時需要從宏觀與微觀兩個視角出發，全面的對商業所面臨的風險細節做好考量，并且充分的找出貸款利率、貸款額度、貸款期限、績效考核等之間的內在聯系。Arping[5]在 2006 年的時候，明確指出風險轉移方式與風險轉移工具的應用，可以有效的轉移信貸風險，銀行通過購買長期或者短期的信用衍生品，使其風險得到轉移，但是因為會延長信貸保護期限，不斷降低銀行在對償債人行為的監督力度。
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第二章 中小企業信貸風險控制基本概念界定及相關理論概述

第一節 基本概念界定
一、中小企業貸款
中小企業貸款業務，是指銀行向中小企業法定代表人或控股股東(社會自然人，以下簡稱借款人)發放的，用于補充企業流動性資金周轉等合法指定用途的貸款，此概念與公司貸款、個人貸款一起構成商業銀行的貸款業務，與個人貸款的主要區別是，借款方不一樣。
二、信貸風險
信貸風險是指債務人由于各種原因導致無法償還債務而造成的風險，也是信貸資產經營中的主要風險。信貸風險直接影響著銀行的經濟效益甚至運行情況，因此銀行不僅要通過一系列的技術手段對信貸風險進行管理，更應該通過銀行內部對貸款過程的控制與優化，不斷完善貸款管理制度，從而最大限度地避免信貸風險。 .......................

第二節 中小企業貸款業務遵循的原則及特點
一、中小企業貸款業務的原則
針對中小企業貸款以及信貸風險的相關定義我們列舉出業務原則：
一是收益與風險相匹配原則。企業之所以要進行融資，就是為了能夠擴大企業運營規模，從而使企業的經濟效益不斷得到提升，這樣才能夠使企業的價值達到最大。因此在融資之前，企業就要對融資收益進行預估，并不是融資越多越好，而是收益越高才越好。
二是融資規模量力而行原則。如上文所說，企業融資的金額并不是越大越好也非越多越好，如果融資金額過多或過大，無法用到實處，讓企業背上過多的負債，無法持續其自身的良性經營，從而最終倒閉破產。
三是控制融資成本最低原則。企業在融資過程中注重效率，在影響效率的眾多因素中，融資成本是其重中之重，因此融資成本的高低對于中小企業而言非常重要，其直接影響著中小企業選擇何種方式進行融資。
四是遵循資本結構合理原則。所謂資本結構是指企業各種資本來源的構成及比例關系。
五是測算融資期限適宜原則。企業融資按照時間長短來劃分，可分為短期融資和長期融資。一年期及以內的融資期限為短期融資，一年期以上的融資期限為長期融資，企業對短期融資還是長期融資的選擇，主要取決于其融資的用途、成本等因素。
六是保持企業有控制權原則。一個企業的融資結構除了能夠體現出企業現行收入分配方式的多寡，而且還能夠體現企業的控制權，因此具有非常顯著的企業治理功能。
七是選擇最適合的融資方式原則。在目前的市場上，中小企業融資方式的選擇是多種多樣的，但是不同的融資方式也會有不同的特點，因此也會給企業帶來不同的影響，而且這種融資方式所帶來的影響最終會反映到對企業競爭力的影響上。
八是把握最佳融資機會原則。中小企業何時融資、怎樣融資，這個尋找和判斷融資機會的過程，也是企業在尋找相適應的內外部環境的機會與過程。
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第三章 中小企業信貸風險控制情況分析——以徽商銀行 A 分行為例...............15
第一節 徽商銀行 A 分行總體概況...........................15
第二節 徽商銀行 A 分行中小企業信貸業務發展情況.........................15
第四章 徽商銀行 A 分行中小企業信貸風險控制面臨的問題.................20
第一節 風險管理理念與組織結構問題.............................20
一、落后的風險管理理念..........................20
二、復雜的風險管理體系............................20
第五章 完善徽商銀行中小企業貸款業務風險控制的措施.....................25
第一節 風險管理理念優化.........................................25
一、培育優秀信貸風控文化.........................25
二、提高從業人員職業素養..............................25

第五章 完善徽商銀行中小企業貸款業務風險控制的措施

第一節 風險管理理念優化
一、培育優秀信貸風控文化
想要成為一流企業，那么企業中也必須有一流文化。但是從當前實際情況來看，徽商銀行 A 分行所在的城市中，共有多家國有商業銀行以及股份制銀行，這就使得各銀行之間存在激烈競爭，于是各家銀行與徽商銀行 A 分行一樣，都將業務發展的重心放在擴張自身規模與發展業務上，使得企業文化建設受到忽視，這也在一定程度上影響了徽商銀行 A 分行的信貸風險管理工作的開展。因此我們需要充分的認識到提高銀行文化軟實力的重要性，這點并不比提高自身硬實力弱，銀行的信貸風險控制文化本身就是銀行實力的一部分，可以說是一種軟文化，能夠充分體現出銀行當中的員工素質、風險偏好等因素，因此信貸風險管理工作在銀行的整體工作中是具有極其重要價值的。徽商銀行 A 分行應當利用多重措施使得文化中的信貸風險控制文化得到培養，在這時應當做到下述幾點：一是打造良好氛圍，在營造文化氛圍過程中不能完全的依靠在辦公區張貼標語這種方式，而是需要徽商銀行 A 分行可以在市內的多個地方定期舉辦主題征文活動，主題應當圍繞加強信貸風險管理而進行深入開展。二是需要加強職業之間的交流與合作力度，將現金信貸風險管理模式與方法加入其中；三是應當更好的落實中小企業在開展業務時的盡職免責措施。客戶經理在對中小企業客戶進行營銷時，因為存在較高的風險，因此會出現畏難心理，該行在推行盡職免責措施時未能落實到位，一些客戶經理即使在自身業務能力范圍之內履行盡職要求與崗位職責，但是經過評價與調查后，也會被認為是出現不良貸款第一責任人，最終會被追究責任。在這時需要將盡職免責認定方法轉變成客戶經理舉證已盡職調查，使得客戶經理盡職調查工作得到肯定。 .......................

第六章 結論與展望

第一節 結論
在政府的支持下，目前來看各大商業銀行業都在提高對于中小企業信貸支持力度，但是也會凸顯更加嚴重的信貸風險問題。商業銀行盈利會受到多個因素影響，其中我們必須認識到提高信貸管理水平所具備的重要性。在本文中，筆者先從徽商銀行A 分行所在城市經濟特點出發，著重分析出中小企業在融資過程中出現的特點，隨后深入的分析徽商銀行 A 分行所在地信貸風險管理詳情。隨后筆者采用走訪調查、查閱文獻資料等多種方式，找到徽商銀行 A 分行在信貸風險管理過程中暴露出的問題，最后提出針對性的解決措施，分別從貸前調查、貸中審查、貸后監控風險等五個角度，對其進行深入的分析，隨后針對出現的問題進行全面的優化處理。在本文的研究中獲得成果包括下述幾種：
一是針對徽商銀行 A 分行所在城市經濟結構進行分析與研究后筆者發現，該市中小企業中民營企業長期占據主導地位，因此也會誕生出一些實力雄厚的大型民營企業。該市中大部分中小企業所選擇融資模式有著一定的共性，并且也能充分展現出該市特點，結合這些特性問題與共性問題，可以從多個角度針對該市信貸風險管理情況進行深入的闡述，并且提出有利于徽商銀行 A 分行降低貸款風險管理的方式。
二是在上文中，筆者簡單介紹了銀行客戶經理在工作中可能會遇到的一些問題，并且總結出風險分類過于重視形式、規模準入門檻較高、采用“一刀切”方法、選擇過于復雜的風險管理體系、風險管理理念較為落后等問題，在本文的后半部分也針對這些問題提出相應的建議及改善措施。
三是針對本文中所提到的諸多問題，本文也從多個維度對優化措施進行詳細闡述。在風險管理理念優化過程中，需要提高銀行員工綜合素質、加強企業風控文化的宣傳與培育、完善廉政建設等；在對貸前調查體系進行優化過程中，選擇從三個方面進行優化，包括營銷模式、調查流程以及調查方式；在貸中審查時選擇從組合授權、差異化授權以及授權管理制度等方面提出優化措施；在優化貸后風險管理體系中，也會優化信貸資產減值測試模型與風險預警體系。在大數據應用過程中，提出引入大數據時要保持小心謹慎的態度，避免因信息不對稱等問題帶來更多風險。
參考文獻（略）