1.1  選題的背景和目的

在銀行的四個基本職能中，信貸中介職能是銀行最基本的職能。銀行通過各種手段將閑置的資金籌集起來形成銀行負債資產，銀行再將這些資產投放到各個部門形成銀行的資產業務，銀行作為中介，實現了資金在空間和時間的轉移，使資金資源得到充分利用，滿足投資者的投資需求，完成投資向儲蓄的轉化，促使資本形成。由于經濟增長的源動力是資本的不斷積累，而資本的積累是需要靠儲蓄投資轉化機制來完成的，儲蓄轉化為投資的金融轉化機制分為兩種——直接金融轉化機制和間接金融轉化機制。我國資本市場起步晚，開放程度比較低，所以使得作為中介的銀行在儲蓄投資轉化的過程中扮演了重要角色。銀行通過籌資獲得資金來源，并將資金運用出去，實現自身目標即追求利潤最大化的同時，完成儲蓄向投資轉化的中介作用。由此可見，銀行在促進資本形成過程中起著重要的作用，因此研究銀行的經營效率對于增強其自身經營能力，促進經濟增長具有重要作用。 隨著市場化程度的加深行業之間的競爭越來越激烈，股份制商業銀行在金融市場上發揮得兒作用也越來越大。經過不斷的探索，繼國有銀行之后的股份制銀行（銀行業的第二大支柱）實現了迅猛的發展。資產規模僅次于大型商業銀行位居第二，大型國有商業銀行占銀行業金融機構 41.2%，股份制商業銀行占銀行業金融機構的 18.2%，2014 年我國銀行業金融機構的資產總額為 1723355 億元，同比增長 13.86%，負債總額為 1600222億元，同比增長 13.34%；股份制商業銀行銀行的資產總額為 156140 億元，同比增長24.64%，總負債總額為 148704 億元，25.0%，無論從資產規模，還是負債規模的增速都遠高于其他銀行業金融機構，股份制商業銀行在我國金融體系中做出了重要貢獻，給我國的銀行業注入了新的活力。我國現在有 12 家股份制商業銀行，分別是招商銀行、浦發銀行、中信銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣發銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行、浙商銀行、廣大銀行，在這 12 家股份制銀行當中華夏銀行無論從經營規模，盈利性均處于中等偏下的位置，如若想要在經濟新常態加快自身的發展，在同行業中脫穎而出就必須提高其競爭力，而要想增加競爭力從長遠角度出發就是要不斷增加華夏銀行的經營效率。 銀行效率可以客觀的反映出資源配置情況，是對項目投入產出的高低的判斷，銀行效率可以衡量一個企業的可持續發展能力，未來發展潛力，抵御風險的能力，同樣企業如果在這方面表現的比較出色也可以判斷出它的經營效率比較高。提升一個企業的銀行效率是增強其抵抗風險能力，降低不良資產率，提高行業競爭力的核心。本文以此為出發點來分析華夏銀行的經營效率現狀，并挖掘華夏銀行存在問題，提出對策建議。 

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1.2  國內外商業銀行經營效率文獻綜述

相對于國外學者，國內的學者探究銀行效率問題方面起步較晚，這與中國金融市場環境有關系，在改革開放之前，我國實行的是計劃經濟體制，銀行有關投資活動，籌資活動，經營活動完全是依照國家的安排，國家下達指令，銀行負責聽從安排，在這種計劃經濟體制下也就無從談及銀行的效率問題。但是隨著改革開放，市場化經濟體制的實施，國有銀行完成股份制改革，中小銀行的快速發展，越來越多的學者開始關注銀行的經營效率問題。最初，財務指標法是大多數學者采用的研究方法，財務指標法可以對銀行的經營效率進行宏觀評價。之后國內學者開始從國外引進新的研究方法，將財務指標分析法與前沿分析法，數據包絡分析法相結合，更全面的分析銀行的經營效率。由于單要素指標的缺陷性，許多學者在采用財務指標分析法時，往往通過構建財務指標體系來研究。在選用指標體系前，要建立一個完整的體系，該體系要包含多個相互聯系的因素。任懿（2015）①、侯銳（2007）提到在設計銀行財務指標體系是要遵循五大原則，全面性原則，重要性原則，相關性原則，客觀進行原則，可比性原則。付雯雯（2011）②、馮玉蘭（2010）提到商業銀行的績效評價應該是一個完整的體系，并運用比率分析法和綜合分析法相結合，彌補各指標互相割裂的缺陷，并從盈利性、流動性、風險性、清償性四個方面對銀行的經營效率進行分析。李海燕（2009）通過銀行經營效益和銀行穩健性指標來，并選取資產收益率，存貸比，資本充足率，職工文化結構來指標來研究銀行經營性問題。 

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2 商業銀行經營效率指標體系的建立 

 

2.1  指標體系建立的原則 

第一，  科學性。科學性指的在選取華夏銀行經營效率指標時在以科學為前提，概念要準確，方法要得當，選的指標可以真實客觀的反映出華夏銀行的運行效率，展現華夏銀行的效率水平。 第二，層次性。銀行的經營效率是一個復雜的體系，對于經營效率水平的反映可以通過幾個基礎指標來反映，每一個基礎指標下又可以分為幾個小指標，這些指標因素組成相互聯系，相互影響的體系，因此，在建立相關體系時要求層次分明 第三，可操作性。建立指標體系時要考慮數據的可獲得性、難易程度、準確性，要保證最后是可以運用到文章進行量化分析。最終建立的指標體系要難易得當，在能夠反映想要表達的意思的基礎上，盡量避免重復。

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2.2  商業銀行經營效率指標的選擇 

銀行效率反映的是經濟活動的能力和質量，強調經濟活動的成本與收益、投入與產出的對比關系，表現經濟機構的盈利能力、競爭能力和持續發展能力。 本文在研究華夏銀行的經營效率是主要從其盈利能力、抵御風險的能力、經營管理的能力三方面進行分析，具體在分析時本文是運用財務指標分析方法，通過將華夏銀行經營情況量化進行分析.銀行的盈利能力是經營效率高低的直接體現。股份制商業銀行與企業存在共性，即追求利潤最大化，這是其經營活動的內在動力與最終目標。銀行實現持續經營，擴大經營規模，鞏固信用，吸引投資者的基礎便是利潤最大化。與此同時，盈利性的好壞可以反映出銀行經營效率的高低，也是判斷銀行現行方針政策和制度安排是否正確的試金石。本文選用的盈利性指標包括凈資產收益率、資產收益率、成本費用利潤率。 

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3  華夏銀行經營效率現狀分析 ...... 11 

3.1  華夏銀行自身的經營效率 .... 11 

3.1.1  盈利能力 ...... 11 

3.1.2  經營管理的能力 ........ 12 

3.1.3  抵御風險的能力 ........ 13 

3.1.4  小結 .......... 13 

3.2  華夏銀行與同行業的比較 .... 14 

3.3  小結 .... 23 

4  華夏銀行經營效率偏低原因分析 .......... 25 

4.1  中間業務水平偏低 .......... 25 

4.2  成本控制能力低 .... 26 

4.3  資產質量較差 ...... 27 

5  提高華夏銀行經營效率的政策建議 ........ 29 

5.1  提高資產質量 ...... 29 

5.2  積極拓展中間業務 .......... 29 

5.3  拓展負債業務種類 .......... 30

5.4  完善自身管理制度 .......... 30 

5.5  加強金融創新 ...... 31 

 

5  提高華夏銀行經營效率的政策建議 

 

5.1  提高資產質量 

對于銀行業來說，最重要的業務之一便是信貸業務，現階段我國銀行賺取利潤的主要來源便是存貸利差。所以說貸款的優劣水平直接影響著銀行獲得利潤的水平。銀行的不良貸款主要是疏于對貸款去向的把控，粗放式的貸款擴張降低了銀行的資產質量水平，這必然使得銀行的經營效率受到影響。華夏銀行的不良貸款率，與其他五家股份制商業銀行相比，該指標值較大，所以華夏銀行時刻關注自己的不良貸款狀況，及時發現資產中的潛在風險，控制不良資產額，降低不良貸款率，維持銀行較高的資產質量水平。 如不良貸款已經存在，銀行可以選擇有較好發展前途的企業客戶進行入股投資，把不良貸款作為投資該客戶企業的股本，參加分紅，或者等到合適的時機將其出售，如果選擇對了有發展潛力的企業客戶，不僅可以收回成本，還可以增加銀行的營業外收入。如果貸款尚未發放，那么要在發放之前作好充分的調查，嚴格按照相關的信貸管理規定進行貸款的發放。做到貸前調查，貸中審查，貸款監察，做好每一個環節的風險防控。在提高資產質量的過程，信貸員也起到了至關重要的作用。信貸員的職業素養、敏感度以及對資產質量的把控力能力，對于降低資產風險來說至關重要，總而言之，華夏銀行要積極采取有效手段，降低風險資產。 

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結論

 

隨著經濟市場化的不斷推進，銀行由原來單一的業務開始得到拓展，業務種類、業務范圍均有擴大，但相比發展時間長，市場化程度更高的國外銀行，我國的銀行業在創新性方面可想而知。隨著外資銀行的加入，國內銀行的壓力增大，為了增強我國銀行的競爭力，銀行業金融創新的重要性不言而喻。同時相關的監管部門應該適當放寬經營限制，將分業經營限制淡化、打破，實現銀保、銀信等不同金融機構的合作。 首先是資產業務創新，包括貸款方式的創新性以及信貸種類的創新等。貸款方式的創新指的是根據客戶銀行根據客戶的種類的設定貸款的額度以及償還的方式與期限，采取多樣化的信貸方式。即可以加強信貸風險的控制能力，還可以最大限度的利用銀行籌集到的資金為銀行賺取更大的利潤。再就是負債業務的創新，包括資本業務創新、資本業務創新。資本業務創新主要是指加強銀行在資本市場中的籌資能力的創新，來增加銀行的資本充足性。存款業務的創新主要體現在存款工具以及業務手段的創新方面。

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參考文獻(略)