第 1 章 導論

 

1.1 研究背景及意義

隨著改革開放步伐的加快和市場經濟的迅速發展，我國以民營經濟為主的小企業數量不斷增加。目前小企業數量已經占到我國企業數量的 68.31%，成為推動我國經濟發展的核心力量。然而，融資難一直是困擾小企業進一步發展的限制性因素。2005 年年底，我國第一家商業性小額貸款公司成立，隨后小額貸款公司得到了迅速發展，為我國金融市場注入了一股新的力量，促進了我國金融市場的完善，主要體現在：第一，擴大了中小企業融資的渠道，簡便貸款手續，擴展了業務形式；第二，一定程度上遏制了過去非法的民間借貸發展；第三，將城鎮金融進行融通，為農民貸款提供了途徑，使農村經濟的發展得到進一步的提升；第四，在緩解就業壓力與增加收入方面起到了積極作用?？偟膩碚f，小額貸款公司是在補充了傳統銀行信貸以及有效地滿足了部分小額、分散、短期、無抵押、無擔保的信貸需求的基礎上發展起來的，通過集中民間大量的閑散資金，促進社會經濟的健康發展。然而，小額貸款公司作為新興的金融機構，也面臨著許多風險，如信用風險、盈利風險、流動性風險、系統風險以及公司潛在的內部風險。本文旨在通過對小額貸款的風險管理進行研究，找到其存在的問題，提出有針對性的控制策略，從而使得我國小額貸款企業能夠長久、健康、有序地發展。

.........

 

1.2 國內外研究現狀

 

1.2.1 國外研究現狀

由于西方國家的金融體系比較完善，所以其比較早的出現了小額信貸企業。在不斷發展中因為各國的制度、文化等方面的差異，所以各國的小額信貸企業在運作模式、組織結構等方面都是不同的，對小額信貸的定義也是不一樣的。被世界大多數國家比較認可的小額信貸定義為：以中低收入人群為主要目標提供小額度貸款的金融服務。Jose（2006）的研究表明，在西方發達國家小額信貸是金融機構提供給生活困難或收入較低的人群的一種有著較高利率的貸款業務。James（2007）根據統計的數據發現這種貸款的償還率比預期的要高。是一種利國利民的金融服務。Elizabeth（2009）則認為在國家的發展中小額信貸能夠調節不同階級人群的矛盾，優化社會資源分配，進而促進國家經濟的發展。

 

1.2.2 國內研究現狀

隨著我國經濟的發展，我國金融市場日益完善，金融機構也逐漸豐富，小額信貸企業開始發展。近年來由于小額信貸在社會和經濟方面都有極大地作用，許多學者都開始進行研究。劉俊海（2011）的研究發現小額信貸與傳統的貸款業務有著明顯的區別，所以為了促進小額信貸的發展應該更新企業發展的制度。郭田勇和陸洋（2012）認為從服務對象上來看，小額貸款公司主要服務于低端客戶，可以提供較低額度的無抵押信用貸款。胡加（2014）提出從企業生產經營的層面上看，小額貸款公司要通過不斷挖掘客戶，擴大市場份額來推動發展，因此，在貸款前要求其對對客戶進行潛在風險分析，再決定是否投放貸款。郭保民（2017）進行了相關數據分析，從結果上看，小額貸款公司能夠引導民間資本，規范民間信貸，推動我國民間借貸市場的有序發展，實現小民間資本的有效配置。通過國內外的研究發現，目前所有研究都認為小額信貸的產生是金融發展的必要產物。而現階段而言小額信貸業務是利國利民的，所以本文針對西安國信小額貸款公司風險管理進行研究。希望可以降低西安國信小額貸款公司的風險，也為我國小額信貸企業的發展提供經驗借鑒。

...........

 

第 2 章 相關理論概述

 

2.1 小額貸款公司概述

2005 年 2 月，政府在《中共中央關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》中第一次提出“要探索建立由自然人或企業發起的小額信貸組織②”，成為了中國小額貸款公司全面發展的里程碑事件。同年 5 月，全國誕生了第一批試點的 7 家小額貸款公司，作為全國的試點。2007 年政府將小額貸款公司的審批權進行下放，為小額貸款公司創造了良好的外部發展環境。在 2009 年年中，《小額貸款公司改制設村鎮銀行暫行規定》出臺，針對將小額貸款企業向村鎮銀行進行變更進行了制度上的管控：小額貸款公司在有銀行業金融機構作為主發起人前提下，在法人治理、內部控制、經營管理及支農服務等方面符合一定要求，可改制成為村鎮銀行③。2009 年 6 月初，銀監會發布《小額貸款公司改制設村鎮銀行暫行規定》，對小額貸款公司改制為村鎮銀行進行了制度上的規范：小額貸款公司在有銀行業金融機構作為主發起人前提下，在法人治理、內部控制、經營管理及支農服務等方面符合一定要求，可改制成為村鎮銀行④。《中共中央、國務院關于加大統籌城鄉發展力度，進一步夯實農業農村發展基礎的若干意見》的 2010 年中央一號文件首次提出要在三年內消除基礎金融服務空白鄉鎮，拓展了農業發展銀行支農領域，這說明黨和政府對農村金融市場建設、以及社會主義新農村建設的高度重視，都表明我國已經步入了商業性小額信貸的正確軌道⑤。截至 2017 年 5 月底，我國小額貸款機構已經達到 8394 家，從業人數突破10 萬人，實收資本達 7857.27 億元，貸款余額達 8811 億元，為中小企業和個體經濟組織籌措了大量資金，有效地推動它們的發展。但是目前小額貸款公司在全國各地區分布不均衡，各地的小額貸款公司在機構數量、從業人數、實收資本以及貸款余額等方面相差較大。

...........

 

2.2 風險管理相關理論概述

風險管理是近些年來一個比較新型興起的邊緣性學科，它是基于企業內部管理職能發展出來的必然結果，風險管理集中的強調了對于風險進行控制、分散、補償、轉移、預防、避免以及偏移等等，也是國家以及企業進行投資決策的時候要重點分析的關鍵性內容，尤其是大型項目研發內容，更是必須進行研究以及探討。在第一次世界大戰后，以及處在經濟活動的復蘇階段，德國是全世界上第一個對于企業產生風險管理意識并且重點呼吁的國家，然而卻是由美國首先提出了風險管理的理論基礎。早就在 1929 年之前，美國大部分的公司以及企業都已經開始重視進行商業保險的購買觀點，而且還積累了大量豐富的購買經驗，單單就在這一個方面上，就比其他國家的進展取得了在一定程度之上的進步，然而，大多數的企業并沒有對于構建風險管理的意識進行重點的關注。在 1929 年，美國經歷經濟大蕭條之后，企業的管理人員才開始慢慢的反應并且清醒過來，也認識到了企業進行風險管理的必要性。風險管理這一理論名詞是由美國管理協會命名的并且在其的呼吁之下有著先驅者的風范，在 1931 年之后，在該協會的大力促進之下，風險管理已成為汽車項目管理中的一個不可或缺的重要內容。在未來的幾年中，專家和學者將以各種集中的組織形式對風險管理的相關問題進行深入的研究和運用。隨著風險管理的理論被深入探討，風險管理也已經開始在一些大型的公司或者企業付諸實踐。然而，在上世紀五十年代的時候，風險管理問題才真正的在美國引起了足夠的注意，其中涵蓋了美國的工業，商業，企業，并且通過這眾多類型的企業起到了推進風險管理發展的作用。

...........

 

第 3 章 西安國信小額貸款公司發展現狀與存在的風險..........13

3.1 西安國信小額貸款公司發展現狀.....13

3.2 西安國信小額貸款公司存在的風險...........13

3.2.1 建立風險評價模型.........13

3.2.2 構造判斷矩陣并檢驗其一致性.........15

3.2.3 風險評價結果.......18

第 4 章西安國信小額貸款公司風險管理現狀及存在問題........23

4.1 西安國信小額貸款公司風險管理體系.......23

4.2 西安國信小額貸款公司風險管理存在的問題.....26

第 5 章西安國信小額貸款公司風險管理改進方案..........33

5.1 完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構.......33

5.2 完善西安國信小額貸款公司業務流程體系.........34

5.3 完善西安國信小額貸款公司貸后管理體系.........38

 

第 5 章西安國信小額貸款公司風險管理改進方案

 

西安國信小額貸款公司作為從事金融業務的新型機構，在應對風險方面仍舊面臨著很大的挑戰。西安國信小額貸款公司是小額貸款企業等傳統金融機構的有力補充，本文認為其發展也應該向傳統金融機構學習，提升自身經營水平，共同滿足社會、企業以及個人的資金需求，可以采取以下方案：

 

5.1 完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構

西安國信小額貸款公司應當從企業的經營理念、治理結構和制度、員工業務培訓以及企業文化構建四個方面，加強自身能力，不斷提升自身的經營管理水平。首先，西安國信小額貸款公司必須從根本上更新經營理念，改變經營方法。從目前的經濟結構來看，中小企業已成為了國民經濟中的支撐點，西安國信小額貸款公司必須提高對發展中小企業信貸業務必要性的認識，擴大經營范圍，提升客戶群的覆蓋范圍，實現業務多元化，進一步分散潛在的風險。積極引導培養優質中小企業，并讓它們作為自身長期貸款的客戶群。此外，為了適應小企業貸款特點，西安國信小額貸款公司要不斷完善自己的經營體制。管理層要結合自身企業發展的實際狀況，進行企業特色化的內部管理，加大企業內部開發投入，建立健全制度與體系，挖掘企業潛能，推進本企業長遠的發展。其次，西安國信小額貸款公司要完善公司治理結構和制度，這是防范與化解風險的有效環節。對于從事高風險貸款業務的西安國信小額貸款公司來說，如果西安國信小額貸款公司不能加大自身能力建設，提高經營管理水平，必然會埋下巨大的風險隱患。因此，西安國信小額貸款公司若想穩步的擴張，要走現代的公司治理道路勢在必行。

............

 

結論

 

隨著我國金融市場越來越完善，小額信貸的發展也越來越迅速。小額信貸企業具有資金比較少、業務比較廣、受眾比較多的特點，其出現彌補了我國金融機構的缺失，也為我國民進金融注入了一股新的力量。但是近年來隨著小額信貸企業的發展，由于管理方面的不足，也出現一些問題，尤其是在風險管理方面，使得我國小額信貸企業的發展陷入瓶頸。面對一方面是不斷增加的客戶需求，另一方面是停滯不前的小額信貸企業。所以本文針對西安國信小額貸款公司風險管理進行研究，得出以下結論：

（1）通過西安國信小額貸款公司發展現狀，發現西安國信小額貸款公司現階段存在信用、盈利、流動性、特有系統和潛在內部等方面的風險；

（2）利用問卷調查，從小額貸款行業風險管理目標和戰略和西安國信小額貸款公司貸前調查、貸中審查、貸后檢查等方面了解西安國信小額貸款公司風險管理體系，并發現風險管理體系不能適應需要、信貸風險的預警機制不健全、貸后的管理不到位、風險管理的意識薄弱、風險管理文化的缺失等西安國信小額貸款公司風險管理存在的問題；

（3）利用風險管理理論，結合國內外成功的小額信貸企業的發展經驗，提出西安國信小額貸款公司風險管理改進方案，首先完善西安國信小額貸款公司風險管理的組織架構，然后明確風險管理的目標和戰略、優化貸前調查指標、完善貸中審查流程來完善西安國信小額貸款公司業務流程體系，最后完善西安國信小額貸款公司貸后管理體系；

（4）針對問題和改進方案，提出西安國信小額貸款公司風險管理保障措施，采用健全法律法規體系、加強國家政策引導來優化風險管理的政策環境，采用健全轉融通機制、提高資金利用率、避免業務操作風險、平衡運營資金配置、建立風險預警機制來完善內部風險管理體系，采用界定合理負債水平、尋求財務平衡、增強財務杠桿彈性、實現財務與現金流的匹配來發揮利率杠桿對違約的抑制作用，采用強化人員風險管理意識、健全風險管理責任機制、細化風險管理處理辦法、加強風險管理人員培訓來完善風險管理文化環境。

..........

參考文獻（略）