對于MBA論文而言，無論是開題報告中，還是正文寫作中，文獻(xiàn)綜述都是極其重要、必不可少的內(nèi)容。所謂文獻(xiàn)綜述，顧名思義，就是對參考文獻(xiàn)進(jìn)行綜合的評述，這個環(huán)節(jié)發(fā)生在閱讀文獻(xiàn)以后。作者閱讀過大量文獻(xiàn)資料后，對課題、對行業(yè)都有了更加深入的認(rèn)識，而寫文獻(xiàn)綜述，不僅是對前人研究結(jié)果的總結(jié)，也是自身觀點(diǎn)的論證。MBA論文的文獻(xiàn)綜述該怎么寫呢？小編精選了幾篇范文，大家一起來看看
 
范文1：企業(yè)并購中的財務(wù)風(fēng)險研究
2.1國外研究綜述
　　企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生原因的研究。代表性的學(xué)者及觀點(diǎn)有：Philio.H.Mirvis(1992)認(rèn)為企業(yè)并購失敗的原因有兩個方面：一方面是被并購企業(yè)的業(yè)務(wù)與并購企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)不一樣，另一方面是對企業(yè)并購中財務(wù)風(fēng)險不夠重視，導(dǎo)致并購計劃包括融資等行為的失敗。Robert.J.Borghese、paul.F.Borghese(2001)認(rèn)為企業(yè)并購失敗的原因主要是并購雙方的戰(zhàn)略及組織適應(yīng)性差、缺乏有效的整合計劃是企業(yè)并購風(fēng)險。
　　并購定價方面的研究。代表性的學(xué)者和觀點(diǎn)有：JamesF.Nielsen和RonaldW.Melicher（1973）對并購溢價進(jìn)行了專題研究，認(rèn)為并購方對并購后經(jīng)營協(xié)同效益和財務(wù)協(xié)同效應(yīng)的預(yù)期導(dǎo)致了并購溢價的出現(xiàn)。但是在換股并購方式中，并購溢價中的財務(wù)協(xié)同效益并不能明確鑒別出來。
　　企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的控制的研究。國外研究學(xué)者在風(fēng)險控制的操作程序上，主要的做法是：制定風(fēng)險確認(rèn)、評估的標(biāo)準(zhǔn)和方法及風(fēng)險控制的操做流程；確定風(fēng)險項目；進(jìn)行風(fēng)險評估；對于企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的管理，一是要風(fēng)險避讓，西方并購實(shí)踐中總結(jié)出的風(fēng)險避讓方法是：陳述與保證、賣方在交割日前的承諾、交割的先決條件和賠償責(zé)任；二是風(fēng)險轉(zhuǎn)移。保險業(yè)設(shè)計了很多保險品種來處理并購交易中的風(fēng)險（C.小阿瑟.威廉斯，2000）。利用保險來防范風(fēng)險，降低并購的管理成本。
　　2.2國內(nèi)研究綜述
　　企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的涵義和種類的研究。錢海波(2006)認(rèn)為財務(wù)風(fēng)險是指因企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不同而影響企業(yè)支付本息能力的風(fēng)險。湯谷良(2003)指出，并購的財務(wù)風(fēng)險指交易前的價值評估風(fēng)險、出資風(fēng)險以及并購后的整合風(fēng)險等；張應(yīng)杰(2005)將企業(yè)并購中的財務(wù)風(fēng)險來源分為系統(tǒng)性財務(wù)風(fēng)險和非系統(tǒng)性財務(wù)風(fēng)險。
　　企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的成因研究。謝詩蕾(2006)從企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵來分析并購財務(wù)風(fēng)險，認(rèn)為企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險包括：資本結(jié)構(gòu)偏離產(chǎn)生的風(fēng)險、業(yè)績水平波動產(chǎn)生的風(fēng)險、流動性風(fēng)險和喪失投資機(jī)會的風(fēng)險。對并購中財務(wù)風(fēng)險的管理措施提出了接受風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險三種策略。張水英（2006）認(rèn)為企業(yè)并購失敗的原因主要有：企業(yè)并購動機(jī)不明（包括為實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)、低成本擴(kuò)張及多元化經(jīng)營而盲目并購）；對目標(biāo)企業(yè)不甚了解及政府干預(yù)過度等。尹紅艷、張為民（2009）從財務(wù)分析的角度分析了財務(wù)風(fēng)險的成因，主要來源于信息不對稱、目標(biāo)不明確、缺乏系統(tǒng)性價值評估和支付方式不當(dāng)四個方面。
　　企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險防范的研究。史佳卉（2006）認(rèn)為企業(yè)并購過程中的財務(wù)風(fēng)險包括定價風(fēng)險、融資風(fēng)險和支付風(fēng)險三種；企業(yè)并購的財務(wù)風(fēng)險主要是由不確定性和信息不對稱性因素引起，所以，控制財務(wù)風(fēng)險的途徑就必須與對不確定性和信息不對稱性的風(fēng)險控制相結(jié)合。王會恒等(2007)依據(jù)史佳卉對企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的分類，提出了具體風(fēng)險管理操作方法，主要包括充分重視并購前調(diào)查、采用合適的價值評估方法、合理安排融資方式和靈活選擇支付方式等。姜曉君（2009）主要分析討論了中小企業(yè)在并購過程中的一些隱性特征及區(qū)別于大企業(yè)的并購特征，并提出了相關(guān)的應(yīng)對策略。
綜上所述，對于并購財務(wù)風(fēng)險的研究缺乏從整體上進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，本文擬從企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的基本理論出發(fā)，首先提出了企業(yè)并購過程中存在的財務(wù)風(fēng)險，然后分析企業(yè)并購過程中主要財務(wù)風(fēng)險的形成原因，在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)對企業(yè)并購過程中財務(wù)風(fēng)險的具體措施，層層推進(jìn)，這樣有助于企業(yè)對并購過程中的財務(wù)風(fēng)險有系統(tǒng)、全面、理性的認(rèn)識，通過對涉及到的財務(wù)風(fēng)險的全局認(rèn)識，采取相應(yīng)的防范與控制措施，有效的減少不必要的損失，并對以后的實(shí)際運(yùn)作提供可行性意見。
 
范文2：基于哈佛框架的菲達(dá)環(huán)保財務(wù)分析
（二）、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析
　　菲達(dá)環(huán)保公司成立于1971年，在國內(nèi)大氣污染治理行業(yè)內(nèi)處于龍頭地位，且其發(fā)展歷程很能代表中國經(jīng)濟(jì)改革開放前后的發(fā)展歷程。為此，我查閱了一些關(guān)于哈佛分析框架以及大氣污染治理行業(yè)、菲達(dá)環(huán)保公司的發(fā)展及歷年的財務(wù)報表等相關(guān)文獻(xiàn)，到目前為止并沒有專門針對菲達(dá)環(huán)保進(jìn)行哈佛框架分析的文章。對以上文獻(xiàn)進(jìn)行總結(jié)歸納，分為以下幾種類型：
　　1、有關(guān)基于哈佛框架下的財務(wù)分析基礎(chǔ)理論研究方面文獻(xiàn)資料：
　　（1）黃世忠主編《財務(wù)報表分析——理論、框架、方法與案例》中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2007版。該文獻(xiàn)主要觀點(diǎn)為科學(xué)、合理的財務(wù)分析報表分析應(yīng)該由戰(zhàn)略分析、會計分析、財務(wù)分析和前景分析這四個方面的要素構(gòu)成。只有站在行業(yè)戰(zhàn)略的高度來對企業(yè)提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并對企業(yè)在經(jīng)營管理過程中采用的具體的會計政策及其政策變更等方面對其經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生的影響程度加以確定，才能真正意義上把握了財務(wù)分析的精髓，從而能深層次地揭示企業(yè)的真實(shí)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
　　2、針對大氣污染治理行業(yè)的文獻(xiàn)資料：
　　關(guān)于大氣污染治理行業(yè)方面的文獻(xiàn)主要分為兩類，一類是國家及地方政府陸續(xù)頒布的一系列環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策，另一類是專家學(xué)者們基于這些政策進(jìn)行的一些國內(nèi)外比較分析、環(huán)保技術(shù)的介紹、環(huán)保產(chǎn)業(yè)的未來發(fā)展前景預(yù)計，第三類就是針對環(huán)保上市企業(yè)所作的一些經(jīng)營管理、財務(wù)分析方面的論文。
　　（1）我國針對日益嚴(yán)重的環(huán)境問題，先后制定了一系列的產(chǎn)業(yè)政策，特別是近兩年，國家及地方政府先后出臺了一系列的環(huán)保政策與措施，比如最近出臺的政策與措施：2012年3月，我國發(fā)布新的《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》，PM2.5的污染防治將成為今后工作重點(diǎn)。2012年5月，國家環(huán)保部審議并原則通過了《重點(diǎn)區(qū)域大氣污染防治規(guī)劃（2011-2015年）》。
　　（2）專家學(xué)者們的文章多為針對環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策背景下國內(nèi)外比較分析，環(huán)保技術(shù)的介紹及環(huán)保產(chǎn)業(yè)的未來發(fā)展前景預(yù)計。如燕中凱尚光旭《我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)“十二五”技術(shù)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域》中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)，2011年2月。該文基于我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及政策背景，介紹了“十二五”我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)技術(shù)領(lǐng)域及發(fā)展方向，指出我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)與國際先進(jìn)水平存在的技術(shù)性瓶頸問題，同時預(yù)測我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)在“十二五”以至以后更長的一段時間內(nèi)，仍將繼續(xù)保持快速增長態(tài)勢。曹鳳中周國梅《國外環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展驅(qū)動因素分析》中，對國外環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的驅(qū)動因素進(jìn)行了分析總結(jié)，重點(diǎn)介紹了美國在發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)方面的政策和計計劃，并為我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了建議。國冬梅《美國環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析與啟示》，該文則從美國環(huán)保產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵變化和發(fā)展歷程，剖析了其政策驅(qū)動、投資風(fēng)險、技術(shù)開發(fā)等影響因素，分析了其未來改革戰(zhàn)略和貿(mào)易戰(zhàn)略，并在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國國情提出了國家在指導(dǎo)環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方面應(yīng)取的作用和應(yīng)采取的措施。
　　（3）針對環(huán)保上市公司所作的一些經(jīng)營管理、財務(wù)分析方面的碩士畢業(yè)論文，如黃立文《我國環(huán)保業(yè)上市公司經(jīng)營績效評價研究》（重慶大學(xué)，2012年4月）；郭曉鈴《我國節(jié)能環(huán)保行業(yè)上市公司成長性評價研究》（北京化工大學(xué)，2011年6月）。
　　3、利用哈佛分析框架對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行分析的文獻(xiàn)資料：
　　（1）侯晉萍在2012年的《經(jīng)濟(jì)師》第1期的期刊上發(fā)表的《哈佛框架下的財務(wù)報表分析——以A公司為例》。該論文雖然也是采用哈佛框架對上市公司的財務(wù)報表進(jìn)行分析，但其分析的并非是環(huán)保類上市公司，更不是菲達(dá)環(huán)保股份有限公司的財務(wù)報表，并且沒有從企業(yè)的財務(wù)會計等方面去辨認(rèn)關(guān)鍵的會計政策對企業(yè)財務(wù)報表產(chǎn)生的影響，進(jìn)而去分析對公司經(jīng)營管理的影響。該文采用戰(zhàn)略分析、財務(wù)分析和前景分析這三個方面，采用縱向比較和橫向比較的分析方法，對A公司的財務(wù)報表進(jìn)行了分析，并僅為此能豐富我國上市公司的財務(wù)報告的分析基本理論。
　　（2）吳濤在《案例研究》2011年第2期中發(fā)表的《2008年——2010年中國石油股份有限公司財務(wù)報表分析——基于哈佛框架的運(yùn)用》，該文以中國石油2008年至2010年度度財務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用哈佛框架的分析原理，從石油行業(yè)的戰(zhàn)略高度分析該企業(yè)內(nèi)部條件的優(yōu)勢與不足及財務(wù)狀況和外部環(huán)境存在的機(jī)會與威脅。并在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上為企業(yè)未來的發(fā)展指明方向。
　　（3）馬廣奇廉瑜瑾在《哈佛框架下汽車企業(yè)財務(wù)報表分析——以吉利集團(tuán)為例》（會計之友2012年第12期）采用哈佛分析框架來對汽車行業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行分析，該文通過對汽車行業(yè)吉利集團(tuán)、比亞迪、東風(fēng)公司近4年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，采用哈佛分析框架，對企業(yè)進(jìn)行了戰(zhàn)略分析、財務(wù)分析、前景分析，但并沒有對會計政策方面進(jìn)行分析，所以整體來講并不能避免因采用的會計政策不同而導(dǎo)致財務(wù)結(jié)果不同的比較分析。
　　（4）柴訓(xùn)洲在《哈佛分析框架在石油企業(yè)財務(wù)分析中的運(yùn)用》（西南交通大學(xué)，2006年10月碩士論文）中，充分利用哈佛框架分析的結(jié)構(gòu)，對從事跨國經(jīng)營的某著名民營石油公司的企業(yè)進(jìn)行了分析。
　　4、針對環(huán)保行業(yè)市場未來發(fā)展趨勢方面的研究資料：
　　（1）中投顧問在《2013年到2017年中國大氣污染治理產(chǎn)業(yè)投資分析及前景預(yù)測報告》中介紹了環(huán)保產(chǎn)業(yè)的相關(guān)概念、國內(nèi)發(fā)展概況等，接著全面分析了國際國內(nèi)大氣污染防治產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀，然后具體介紹了大氣污染物的防治、主要地區(qū)大區(qū)污染的防治、大氣污染技術(shù)的進(jìn)展情況、大氣污染防治設(shè)備的發(fā)展及重點(diǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，最后分析了大氣污染防治產(chǎn)業(yè)的未來前景與發(fā)展趨勢。在報告的分析與預(yù)測報告中，對行業(yè)中的重點(diǎn)企業(yè)如菲達(dá)環(huán)保、龍凈環(huán)保、國電清新、科林環(huán)保等企業(yè)的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了引用與分析，同時通過專業(yè)的預(yù)測模型，對行業(yè)核心發(fā)展指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測。
　　通過以上分析可以看出：目前環(huán)保行業(yè)成為社會各界日益重視的問題，而對環(huán)保企業(yè)的成長與研究也越來越多，但截止目前為止尚無對現(xiàn)有環(huán)保上市企業(yè)利用哈佛分析框架進(jìn)行分析的學(xué)術(shù)性論文。
 
 
范文3：農(nóng)房改造項目風(fēng)險管理研究
二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀：
　　一、國外研究現(xiàn)狀
　　風(fēng)險管理問題最先起源于第一次世界大戰(zhàn)后的德國。1931年美國管理協(xié)會首先倡導(dǎo)風(fēng)險管理，并在以后的若干年里，以學(xué)術(shù)會議及研究班等多種形式集中探討和研究風(fēng)險管理問題。風(fēng)險管理問題逐漸得到了理論探討和一些大企業(yè)的初步實(shí)踐，但風(fēng)險管理問題真正在美國工商企業(yè)中引起足夠的重視并得到推廣則始于50年代。1963年，美國雜志刊載了《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文，引起歐美各國的普遍重視。此后，對風(fēng)險管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化，專門化，使風(fēng)險管理成為企業(yè)管理中一門獨(dú)立學(xué)科。在20世紀(jì)后半期，一些風(fēng)險管理實(shí)踐者和學(xué)者開始認(rèn)識到項目管理技術(shù)、傳統(tǒng)風(fēng)險管理的方法可以運(yùn)用到項目管理中來以提高項目成功的概率。美國項目管理協(xié)會（PMI）將項目風(fēng)險管理列入項目管理的九大知識領(lǐng)域中。1983年在美國風(fēng)險與保險管理協(xié)會年會上，云集紐約的各國專家學(xué)者，討論并通過了“101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，作為各國風(fēng)險管理的一般原則。這標(biāo)志著風(fēng)險管理已達(dá)到一個新的水平。1986年10月在新加坡召開的風(fēng)險管理國際學(xué)術(shù)討論會表明，風(fēng)險管理運(yùn)動已經(jīng)走向全球，成為全球范圍的國際性運(yùn)動。DavidJ.Ha川zell和James.webb（1988）以房地產(chǎn)投資商和相關(guān)研究人員為主要研究對象。通過調(diào)查的方式，研究收入分配和增值收益、房地產(chǎn)收益率與股票收益率等之間的相互關(guān)系。
　　在風(fēng)險識別方法的研究上，國外一些學(xué)者取得了一些成果。烏赫和托可雷（UherandToakfey）探討了控制風(fēng)險水平及減輕風(fēng)險效果問題；拉茲等認(rèn)為項目風(fēng)險管理是從項目定義開始，貫穿于項目的計劃、執(zhí)行、控制活動之中，直到項目結(jié)束的與項目相伴隨的一個過程。風(fēng)險管理的內(nèi)容和方法是學(xué)者們研究的重點(diǎn)，許多學(xué)者提出了不同的風(fēng)險管理流程模型。克雷特（Charette）認(rèn)為風(fēng)險管理包括風(fēng)險分析、風(fēng)險調(diào)控兩部分；波姆（Boehm）指出，項目風(fēng)險管理過程包含風(fēng)險評估和風(fēng)險調(diào)控兩個主要階段，風(fēng)險評估包括風(fēng)險的識別、分析等，風(fēng)險調(diào)控包括風(fēng)險管理計劃、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)測的計劃、跟蹤和校正活動等；費(fèi)利（Fairiey）提出了七階段的風(fēng)險管理過程模型，七個階段包括：風(fēng)險因素識別、風(fēng)險概率和影響評估、降低風(fēng)險的戰(zhàn)略開發(fā)、風(fēng)險因素監(jiān)測、權(quán)變計劃的運(yùn)用、危機(jī)管理以及從危機(jī)走向復(fù)興等。克雷姆和盧丁提出了一個四階段項目風(fēng)險管理過程模型，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險調(diào)控和風(fēng)險報告；查普曼（ChaPman）描述了一個包括：定義（確定項目相關(guān)信息）、聚焦（審視風(fēng)險管理的戰(zhàn)略計劃）、識別（識別風(fēng)險可能發(fā)生的方面及可能的應(yīng)對措施）、結(jié)構(gòu)（構(gòu)建關(guān)于風(fēng)險和應(yīng)對措施關(guān)系的假定）、所有權(quán)（分派風(fēng)險管理職責(zé)）、評估（評估各種風(fēng)險的大小）、評價、計劃、管理九個階段的一般風(fēng)險管理模型。饒.圖馬拉認(rèn)為，在風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險識別、風(fēng)險評估共同組成了識別潛在風(fēng)險因素，列舉和評估所識別的風(fēng)險因素所造成后果的潛在影響，以及評估這些后果發(fā)生的可能性所需的基本工具；在風(fēng)險識別階段形成風(fēng)險完整描述后，要求決策者能對風(fēng)險管理決策替代方案作出評價并能選擇最合適的方案；風(fēng)險調(diào)控和監(jiān)測是風(fēng)險管理的最后階段。饒.圖馬拉從操作層次上指出了項目風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，也指出了各部分之間層層遞進(jìn)的邏輯關(guān)系，但缺乏對風(fēng)險發(fā)生機(jī)理和作用路徑的分析。這些模型未必能有助于決策者識別所有潛在風(fēng)險因素，但為項目風(fēng)險識別研究提供了有益的參考。
　　二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀：
　　一、國外研究現(xiàn)狀
　　風(fēng)險管理問題最先起源于第一次世界大戰(zhàn)后的德國。1931年美國管理協(xié)會首先倡導(dǎo)風(fēng)險管理，并在以后的若干年里，以學(xué)術(shù)會議及研究班等多種形式集中探討和研究風(fēng)險管理問題。風(fēng)險管理問題逐漸得到了理論探討和一些大企業(yè)的初步實(shí)踐，但風(fēng)險管理問題真正在美國工商企業(yè)中引起足夠的重視并得到推廣則始于50年代。1963年，美國雜志刊載了《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文，引起歐美各國的普遍重視。此后，對風(fēng)險管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化，專門化，使風(fēng)險管理成為企業(yè)管理中一門獨(dú)立學(xué)科。在20世紀(jì)后半期，一些風(fēng)險管理實(shí)踐者和學(xué)者開始認(rèn)識到項目管理技術(shù)、傳統(tǒng)風(fēng)險管理的方法可以運(yùn)用到項目管理中來以提高項目成功的概率。美國項目管理協(xié)會（PMI）將項目風(fēng)險管理列入項目管理的九大知識領(lǐng)域中。1983年在美國風(fēng)險與保險管理協(xié)會年會上，云集紐約的各國專家學(xué)者，討論并通過了“101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，作為各國風(fēng)險管理的一般原則。這標(biāo)志著風(fēng)險管理已達(dá)到一個新的水平。1986年10月在新加坡召開的風(fēng)險管理國際學(xué)術(shù)討論會表明，風(fēng)險管理運(yùn)動已經(jīng)走向全球，成為全球范圍的國際性運(yùn)動。DavidJ.Ha川zell和James.webb（1988）以房地產(chǎn)投資商和相關(guān)研究人員為主要研究對象。通過調(diào)查的方式，研究收入分配和增值收益、房地產(chǎn)收益率與股票收益率等之間的相互關(guān)系。
　　在風(fēng)險識別方法的研究上，國外一些學(xué)者取得了一些成果。烏赫和托可雷（UherandToakfey）探討了控制風(fēng)險水平及減輕風(fēng)險效果問題；拉茲等認(rèn)為項目風(fēng)險管理是從項目定義開始，貫穿于項目的計劃、執(zhí)行、控制活動之中，直到項目結(jié)束的與項目相伴隨的一個過程。風(fēng)險管理的內(nèi)容和方法是學(xué)者們研究的重點(diǎn)，許多學(xué)者提出了不同的風(fēng)險管理流程模型。克雷特（Charette）認(rèn)為風(fēng)險管理包括風(fēng)險分析、風(fēng)險調(diào)控兩部分；波姆（Boehm）指出，項目風(fēng)險管理過程包含風(fēng)險評估和風(fēng)險調(diào)控兩個主要階段，風(fēng)險評估包括風(fēng)險的識別、分析等，風(fēng)險調(diào)控包括風(fēng)險管理計劃、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)測的計劃、跟蹤和校正活動等；費(fèi)利（Fairiey）提出了七階段的風(fēng)險管理過程模型，七個階段包括：風(fēng)險因素識別、風(fēng)險概率和影響評估、降低風(fēng)險的戰(zhàn)略開發(fā)、風(fēng)險因素監(jiān)測、權(quán)變計劃的運(yùn)用、危機(jī)管理以及從危機(jī)走向復(fù)興等。克雷姆和盧丁提出了一個四階段項目風(fēng)險管理過程模型，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險調(diào)控和風(fēng)險報告；查普曼（ChaPman）描述了一個包括：定義（確定項目相關(guān)信息）、聚焦（審視風(fēng)險管理的戰(zhàn)略計劃）、識別（識別風(fēng)險可能發(fā)生的方面及可能的應(yīng)對措施）、結(jié)構(gòu)（構(gòu)建關(guān)于風(fēng)險和應(yīng)對措施關(guān)系的假定）、所有權(quán)（分派風(fēng)險管理職責(zé)）、評估（評估各種風(fēng)險的大小）、評價、計劃、管理九個階段的一般風(fēng)險管理模型。饒.圖馬拉認(rèn)為，在風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險識別、風(fēng)險評估共同組成了識別潛在風(fēng)險因素，列舉和評估所識別的風(fēng)險因素所造成后果的潛在影響，以及評估這些后果發(fā)生的可能性所需的基本工具；在風(fēng)險識別階段形成風(fēng)險完整描述后，要求決策者能對風(fēng)險管理決策替代方案作出評價并能選擇最合適的方案；風(fēng)險調(diào)控和監(jiān)測是風(fēng)險管理的最后階段。饒.圖馬拉從操作層次上指出了項目風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，也指出了各部分之間層層遞進(jìn)的邏輯關(guān)系，但缺乏對風(fēng)險發(fā)生機(jī)理和作用路徑的分析。這些模型未必能有助于決策者識別所有潛在風(fēng)險因素，但為項目風(fēng)險識別研究提供了有益的參考。
　　二、國內(nèi)研究現(xiàn)狀
　　我國的項目風(fēng)險管理研究起源于上個世紀(jì)80年代，相關(guān)理論同樣首先在大型土木建設(shè)和國防工程上得到應(yīng)用。2001年5月由中國優(yōu)選法統(tǒng)籌法與經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)研究會項目管理研究委員會（PMRC）正式推出了中國的項目管理知識體系文件《中國項目管理知識體系》（C-PMBOK），對風(fēng)險管理也進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，以作為項目管理規(guī)范化運(yùn)作的理論基礎(chǔ)和技術(shù)指南。風(fēng)險識別作為進(jìn)行項目風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險識別是指對項目本身潛在的和客觀存在的可能影響項目各目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險事件進(jìn)行系統(tǒng)地、連續(xù)地預(yù)測和歸類，同時辨別可能誘發(fā)風(fēng)險事件向風(fēng)險事故轉(zhuǎn)變的風(fēng)險因素。風(fēng)險識別的技術(shù)一般包括信息搜集技術(shù)（包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲方法、訪談、SWOT分析）、核對表分析、假設(shè)分析和圖解技術(shù)（包括因果圖、系統(tǒng)流程圖、影響圖）。
　　劉彬?qū)⒎康禺a(chǎn)開發(fā)項目的風(fēng)險總結(jié)為政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、社會風(fēng)向和技術(shù)風(fēng)險。喻曉艷和王松江利用風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)（RBS）將房地產(chǎn)開發(fā)項目的風(fēng)險劃分為政治風(fēng)險、市場和經(jīng)營風(fēng)險、金融風(fēng)險、完工風(fēng)險、預(yù)測、決策風(fēng)險、意外性風(fēng)險和其他風(fēng)險。孟強(qiáng)將房地產(chǎn)項目的風(fēng)險劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政策風(fēng)險、自然風(fēng)險和管理經(jīng)營風(fēng)險。楊曉冬，王要武（2006）運(yùn)用功效系數(shù)法理論，并計算綜合預(yù)警系數(shù)，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的房地產(chǎn)泡預(yù)警系統(tǒng)，在模型中，對各指標(biāo)在預(yù)警系統(tǒng)中的重要程度進(jìn)行敏感性分析甄別，并且運(yùn)用北京房地產(chǎn)市場的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，研究結(jié)果表明，該預(yù)警系統(tǒng)對于房地產(chǎn)泡沫的防范，房地產(chǎn)市場的評價，以及房地產(chǎn)市場的運(yùn)行狀態(tài)評價具有重要意義。游灝，蔣東麗（2008）將房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險劃分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，系統(tǒng)風(fēng)險是指由于某些共同因素的變化而導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)項目收益變化的可能性；非系統(tǒng)風(fēng)險是指開發(fā)商在經(jīng)營過程中導(dǎo)致收益變化的可能性，與整個市場不存在系統(tǒng)全面的聯(lián)系。唐燕（2008）將房地產(chǎn)風(fēng)險按照階段劃分為投資決策階段、土地獲取階段、項目建設(shè)階段和租售管理階段的風(fēng)險。陳銳按照項目階段將風(fēng)險分為開發(fā)場地選址階段、項目融資階段、項目建設(shè)階段和租售階段的風(fēng)險。按照種類分為商業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、購買力風(fēng)險、變現(xiàn)風(fēng)險、金融風(fēng)險和其他風(fēng)險。陳煜紅和張欣（2010）將房地產(chǎn)開發(fā)項目的風(fēng)險劃分為技術(shù)風(fēng)險和非技術(shù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險進(jìn)一步劃分為決策、設(shè)計、施工和其他方面的技術(shù)風(fēng)。非技術(shù)風(fēng)險進(jìn)一步劃分為自然與環(huán)境、政治法律、經(jīng)濟(jì)、組織協(xié)調(diào)、合同、人員、材料、設(shè)備和資金階段、前期工作階段、項目建設(shè)階段、租售階段四個階段提出了房地產(chǎn)開發(fā)項目風(fēng)險的應(yīng)對措施。國內(nèi)學(xué)者沈翔認(rèn)為工程項目中的風(fēng)險產(chǎn)生，會對項目目標(biāo)造成較大的負(fù)面影響，因此需要項目管理者主動采取有效的風(fēng)險管理方法來減少風(fēng)險的發(fā)生或降低風(fēng)險帶來的損失。因此，沈翔立足于代表業(yè)主方利益的項目管理者，分別從風(fēng)險管理組織的運(yùn)行、風(fēng)險策劃的制定和風(fēng)險管理在項目集成管理體系的具體實(shí)施等三個層面進(jìn)行分析，指出風(fēng)險管理實(shí)施過程中可能存在的問題和解決方案，供風(fēng)險管理者作參考。
　　在安置房項目風(fēng)險管理研究方面，董晨鵬（2006）認(rèn)為在拆遷周期保持不變的情況下，騰倉費(fèi)和財務(wù)費(fèi)用的多少與安置房項目的建設(shè)周期成正比。房屋開發(fā)費(fèi)用、管理費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)用與壓縮的施工工期成反比。施工工期取決于最后竣工的單體建筑或配套項目的進(jìn)度。在同一小區(qū)中，安置房的建設(shè)成本和最快與最慢兩幢單體建筑完工的時間差成正比，最快與最慢兩幢單體建筑完工的時間差越大，安置房的建設(shè)成本就越高；反之則越低。劉建新，趙興祥，楊凌志（2007）從項目總承包管理角度出發(fā)，就如何提高項目總承包管理水平，分析探討了配套安置房項目開發(fā)建設(shè)過程中分包隊伍選擇、工期管理、設(shè)計管理、成本控制、工程質(zhì)量、市政配套建設(shè)、項目管理創(chuàng)新等方面的管理問題。葉曉松、陳迪兵（2008）結(jié)合參與危舊房改造的工作實(shí)踐，對政府規(guī)劃建設(shè)安置房過程中的風(fēng)險控制進(jìn)行了初步分析從現(xiàn)階段在危舊房改造過程的風(fēng)險關(guān)系分析出發(fā)，對政府規(guī)劃建設(shè)安置房過程中的質(zhì)量風(fēng)險控制、投資風(fēng)險控制、進(jìn)度風(fēng)險控制闡述了自己的見解和主張，牢固樹立“以人為本”的思想和強(qiáng)烈的社會責(zé)任感；加大違約金的支付比例，嚴(yán)格按合同執(zhí)行，這樣代建單位及相關(guān)單位就會考慮沒能按期交房承擔(dān)的巨大風(fēng)險，進(jìn)而激勵他們采取各種手段實(shí)現(xiàn)按期交房。陳丹（2008）則從析拆遷安置房的現(xiàn)狀和對策，從對拆遷戶的人文關(guān)懷和社會發(fā)展的角度考慮，認(rèn)為拆遷安置房應(yīng)當(dāng)保持相當(dāng)?shù)钠焚|(zhì)。希望建筑師承擔(dān)起相應(yīng)的社會責(zé)任、希望社會對于拆遷安置房的品質(zhì)應(yīng)當(dāng)給予充分的重視。