第一章 股東資格確認(rèn)的基本理論

一、 股東資格概述
關(guān)于什么是股東資格，國(guó)內(nèi)外相關(guān)立法中均沒(méi)有具體明確的闡述，我國(guó)《公司法》在闡述股權(quán)繼承問(wèn)題時(shí)使用了“股東資格”一詞，但沒(méi)有做具體而詳盡的論述。因此，理論界對(duì)“股東資格”的解釋并不統(tǒng)一，但大體分為兩種角度的理解。一是從條件角度的理解，也就是某人是否具備向公司投資，成為公司股東的法律和主體資格條件，例如非經(jīng)營(yíng)主體或無(wú)民事行為能力人是否具備股東資格等。二是在涉及“地位”、“身份”等問(wèn)題而產(chǎn)生糾紛時(shí)我們需要考察到股東資格問(wèn)題。這也是理論界的主流角度，這一角度是以某人具備前述投資條件為前提下，探討其是否擁有股東地位，是否能行使股東權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。本文就是在第二種角度基礎(chǔ)上的探討。有學(xué)者認(rèn)為確認(rèn)股東資格的目的在于解決具體情形下如何認(rèn)定股東的相關(guān)身份，   比如，北京市高級(jí)人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理公司糾紛案件若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見（試行）》規(guī)定了股東資格是其行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的基礎(chǔ)和前提。民事主體因?yàn)檎J(rèn)購(gòu)或繼受股份而成為股東，取得股東資格。據(jù)此，因?yàn)楣蓹?quán)的緣由，股東和股東資格之間具有了對(duì)應(yīng)關(guān)系。也就是說(shuō)，出資人基于取得股份而擁有了股東資格這一法律資格。
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二、 股東、股權(quán)與股東資格
大陸法系國(guó)家的公司法、商法典或民法典中并沒(méi)有對(duì)“股東”一詞的具體定義，我們僅能從一些辨析中窺探其性質(zhì)。我國(guó) 2014 年《公司法》也沒(méi)有對(duì)股東概念的問(wèn)題作出明確闡述。關(guān)于股東的概念，學(xué)界的通說(shuō)有以下幾種：一是成員說(shuō)，主體因?yàn)槌鲑Y或繼受而享有股權(quán)并成為公司的構(gòu)成人員。二是出資說(shuō)，因?yàn)槌鲑Y或投資而持有股份并進(jìn)而享有資格。三是股份持有說(shuō)，民商法主體因?yàn)槌钟泄煞荻〉霉蓹?quán)進(jìn)而享有資格。四是出資兼權(quán)利義務(wù)主體說(shuō)，   此種觀點(diǎn)認(rèn)為，出資人因?yàn)槌鲑Y，并且享有權(quán)利和履行義務(wù)而成為股東。英美法系國(guó)家對(duì)股東的概念規(guī)定的比較明確。例如根據(jù)美國(guó)相關(guān)法律的規(guī)定，股東是指擁有股份，或者相關(guān)證書明確證明的股份受益人，或者以股東的名義在公司登記注冊(cè)之人。   雖然對(duì)股東定義的表述各不相同，但無(wú)論如何，想要取得股東的資格，首要的前提是要有公司的存在，關(guān)于是通過(guò)投資或其他因素持有了股份，履行了權(quán)利義務(wù)，僅僅表明股東身份取得的方式和時(shí)間不同而已，股東必須是公司股份的持有人，關(guān)于這一點(diǎn)是沒(méi)什么爭(zhēng)議的?；谝陨弦蛩兀覀兛梢試L試對(duì)有限責(zé)任公司股東的相關(guān)概念作出如下闡述：股東是在公司設(shè)立時(shí)投資或存續(xù)期獲取股權(quán)并對(duì)公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。享有股份方可具有股東資格，進(jìn)而變成股東，股份是架通股東與股東資格關(guān)系的橋梁。股東資格的外在表現(xiàn)形式是股東，股東的內(nèi)核是股東資格。二者并不是同一概念。從法律層面來(lái)講，股東是一種身份稱謂，股東資格則是公司股東之間的一種成員關(guān)系。出資人有無(wú)與公司間建立成員關(guān)系決定了稱謂是否與客觀事實(shí)相符。被稱為股東的人并不必然是公司的成員。我們從理論和實(shí)踐上確認(rèn)股東資格的目的在于將股東的資格從形而上確認(rèn)到形而下。
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第二章 原始取得時(shí)股東資格的確認(rèn)

一、 原始取得時(shí)股東資格確認(rèn)的理論分析
在英美法系國(guó)家，若無(wú)相反證據(jù)，股東資格確認(rèn)的最主要依據(jù)就是股東名冊(cè)。以英國(guó)為例，根據(jù)其公司法的規(guī)定，無(wú)論什么情形，只認(rèn)定在股東名冊(cè)上登記的人為股東。美國(guó)的公司法關(guān)于股東資格的認(rèn)定也以公司登記簿上的名冊(cè)為準(zhǔn)。澳大利亞法律規(guī)定股東名冊(cè)是股東資格的證明。除非有相反的證據(jù)表明例外情況。    所以，在英美法系國(guó)家，股東名冊(cè)是認(rèn)定股東資格的獨(dú)一的表面憑證，即所謂的“股東名冊(cè)一元論”。這種理論主要表現(xiàn)的就是外觀主義和形式主義，它使得如何確認(rèn)股東資格變得簡(jiǎn)單明了，避免了繁瑣復(fù)雜的程序，使公司管理和運(yùn)營(yíng)變得高效。每個(gè)國(guó)家的法律都根植于其歷史傳統(tǒng)中，并兼顧現(xiàn)實(shí)狀況，即立法要受許多因素影響。英美法系國(guó)家的大多公司都有其專職的法律顧問(wèn)，股東名冊(cè)也都是由公司自行管理，它基本上可以及時(shí)、全面的反映公司及公司股東的實(shí)際情況。但由于我國(guó)的市場(chǎng)管理并不完善，公司管理中不規(guī)范的現(xiàn)象較多，有些公司無(wú)人管理股東名冊(cè)或根本沒(méi)有股東名冊(cè)，還有些公司的實(shí)際股東與名冊(cè)記載不一致。除此之外，我國(guó)許多公司中都存在冒名出資、隱名出資股東的情況，在發(fā)生股東資格確認(rèn)糾紛時(shí)，股東名冊(cè)無(wú)法證實(shí)真實(shí)情況。因此，“股東名冊(cè)主義”的理論要運(yùn)用到我國(guó)的實(shí)踐中可能存在較大困難。大陸法系國(guó)家通常以形式要件和實(shí)質(zhì)要件作為確認(rèn)股東資格的條件，以德國(guó)為例，其公司法規(guī)定，出資人必須既實(shí)際繳付出資又登記在冊(cè)才能成為公司股東。如果股東要轉(zhuǎn)讓出資，必須要訂立合同并進(jìn)行申報(bào)。    德國(guó)對(duì)于股東資格的認(rèn)定，不只是考量登記這樣的形式要件，同時(shí)還考量出資這一實(shí)質(zhì)要件?！度毡竟痉ā凡](méi)有明確規(guī)定一定要出資，但是它規(guī)定出資人在公司成立時(shí)有義務(wù)要繳納未履行的部分。綜上所述，在大陸法系國(guó)家享有股東資格的條件有二：一是出資或認(rèn)繳出資；二是登記。必須同時(shí)滿足這兩個(gè)條件方可。“兩分法理論”的有其存在的合理意義：一是在沒(méi)有股東名冊(cè)記載情況或其他缺失時(shí)，我們可以通過(guò)以出資為證據(jù)來(lái)進(jìn)行判斷。二是避免了單獨(dú)以一種要件為股東資格確認(rèn)依據(jù)引起的問(wèn)題。三是在兩分法理論下，堅(jiān)持內(nèi)外有別的原則，尊重了當(dāng)事人的意思自治，同時(shí)又與商法“外觀主義”的要求相契合。
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二、 原始取得時(shí)股東資格確認(rèn)的依據(jù)
股東出資是指出資人或股東對(duì)公司直接出資而在公司資本中所占有的份額。    公司資本的構(gòu)成與來(lái)源便是股東出資；出資是股東對(duì)公司最重要的義務(wù)；是出資人或認(rèn)繳出資人獲取股權(quán)的對(duì)價(jià)；是股東承擔(dān)有限責(zé)任的前提。承諾向公司出資是取得股東資格的條件，實(shí)際履行出資義務(wù)是獲得股權(quán)的條件，出資與股權(quán)之間呈正比關(guān)系。    投資人出資的目的，即為了成為公司成員，取得股東身份，進(jìn)而獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益。通說(shuō)認(rèn)為，確認(rèn)股東資格的實(shí)質(zhì)要件是股東的出資，此也為股東獲取股份的目的。但是，理論界、立法上和公司登記部門對(duì)出資與取得股東資格間是否存在必然的對(duì)應(yīng)關(guān)系，存在不同的觀點(diǎn)與做法。從世界各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，股東資格與實(shí)際出資并不必然對(duì)應(yīng)。比如，在美國(guó)出資人繳納一部分出資即可取得股東資格，并不需要全額繳付，也就是采取授權(quán)資本制；在德國(guó)，即使欠繳股款也不會(huì)妨礙取得股東資格，也就是采取折中資本制。出資是當(dāng)事人意思真實(shí)表示的重要反映，與股東資格的取得之間存在密切聯(lián)系。擁有股東身份的方式之一是出資或者認(rèn)繳出資，但是是否真正出資卻不是獲取股東資格的單一依據(jù)。我國(guó) 2014 年修訂的《公司法》所施行的認(rèn)繳出資制度，更加弱化了實(shí)際出資對(duì)股東資格確認(rèn)的影響，因此就原始取得股東資格而言，出資既不是充分條件也不是必要條件。
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第三章 繼受取得時(shí)股東資格的確認(rèn)......17
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)股東資格的確認(rèn) .....17
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為階段性的效力影響........17
（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記層次的效力影響....18
二、股權(quán)繼承時(shí)股東資格的確認(rèn) .....22
（一）主要觀點(diǎn)爭(zhēng)論......22
（二）國(guó)外相關(guān)立法模式歸納....23
（三）對(duì)我國(guó)《公司法》第 75 條的分析.......24
第四章 特殊情形下股東資格的確認(rèn)......25
一、冒名出資股東資格的確認(rèn) .......25
（一）冒名不存在者的確認(rèn)規(guī)則........25
（二）冒用存在者的確認(rèn)規(guī)則....25
二、瑕疵出資股東資格的確認(rèn) .......26
（一）我國(guó)現(xiàn)行法律的相關(guān)規(guī)定........26
（二）瑕疵出資股東資格確認(rèn)的學(xué)理分析......27
三、隱名出資股東資格的確認(rèn) .......29

第四章 特殊情形下股東資格的確認(rèn)

一、 冒名出資股東資格的確認(rèn)
冒名股東指的是以虛假法律主體或盜用其他人名義而持有股權(quán)者。冒名股東存在兩種情形，一是以虛構(gòu)的法律主體（即主體現(xiàn)實(shí)中不存在）的名義持有股權(quán)；二是盜用他人名義持有股權(quán)。實(shí)踐中，產(chǎn)生這一問(wèn)題存在多種原因，主觀上投資者基于逃避股東責(zé)任或規(guī)避法律規(guī)定等多種原因冒用他人名義，客觀上立法的缺失、登記制度和行業(yè)規(guī)制不完善等，但不論基于何種原因，這種行為都有可能致使公司股東缺位并對(duì)公司利益相關(guān)者產(chǎn)生損害。作為實(shí)施冒名行為的法律主體，冒名股東實(shí)際上享有股東權(quán)利，因此也應(yīng)該承擔(dān)股東義務(wù)。而被虛構(gòu)主體，由于現(xiàn)實(shí)不存在，便不可能實(shí)際享有股權(quán)和履行股東義務(wù)，也就不能被認(rèn)定為公司股東。針對(duì)這種情形，為防止由股東缺位引起股東的權(quán)利義務(wù)承受者的缺位，在排除規(guī)避法律禁止性規(guī)定這一情況之外，應(yīng)認(rèn)為實(shí)際出資者是股東，可根據(jù)實(shí)際出資者的冒名行為推定其具有取得股東資格的真實(shí)意思表示。這一確認(rèn)規(guī)則是對(duì)于保持公司團(tuán)體法律關(guān)系穩(wěn)定的考慮，如不然，會(huì)發(fā)生出資及利潤(rùn)返還、無(wú)人履行出資義務(wù)的情況，嚴(yán)重的會(huì)致使公司設(shè)立無(wú)效或者被撤銷等情況。
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結(jié)語(yǔ)

在具體實(shí)踐中，涉及到股東資格確認(rèn)的糾紛層出不窮，筆者認(rèn)為，股東資格確認(rèn)是以股東資格的取得為基礎(chǔ)的，不同的取得方式對(duì)各種取得依據(jù)的證據(jù)效力產(chǎn)生影響，進(jìn)一步又影響了相關(guān)的規(guī)則和適用標(biāo)準(zhǔn)，因此在研究的時(shí)候以股東資格取得的不同方式作為文章的切入點(diǎn)。筆者認(rèn)為，股東資格確認(rèn)這一問(wèn)題頻繁發(fā)生的內(nèi)在原因就是股東資格確認(rèn)中各個(gè)主體，股東、公司及第三人等他們間的利益沖突而引發(fā)的，構(gòu)建能夠具體應(yīng)用的股東資格確認(rèn)規(guī)則，都應(yīng)該圍繞平衡各方利益這一總體目標(biāo)。本文試圖構(gòu)建了一個(gè)規(guī)則適用體系以適用于股東資格的認(rèn)定。在宏觀上，確認(rèn)股東資格的時(shí)候需要考量多方因素；在中觀上，股東資格確認(rèn)應(yīng)遵循“形式要件優(yōu)先、實(shí)質(zhì)要件例外”的原則；在微觀上，要對(duì)各種依據(jù)的效力進(jìn)行認(rèn)真梳理。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)股東資格確認(rèn)的問(wèn)題，筆者主張，股東名冊(cè)登記具有生效效力而工商登記則產(chǎn)生對(duì)抗效力，如果變更股東資格，沒(méi)有及時(shí)在工商管理部門登記的話，不可對(duì)抗善意第三人。對(duì)于學(xué)界討論較多的通知轉(zhuǎn)移主義，筆者認(rèn)為在我國(guó)現(xiàn)在的法律環(huán)境下，它是不適用的。最后涉及到隱名出資時(shí)，仍可遵守“形式要件優(yōu)先、實(shí)質(zhì)要件例外”的規(guī)則，對(duì)股東資格進(jìn)行確認(rèn)。
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參考文獻(xiàn)(略)