1.1 選題背景和意義

1.1.1 選題背景

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)，為利潤來源做出重要貢獻(xiàn)，其產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)可能產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心之一。壞賬的產(chǎn)生會(huì)直接導(dǎo)致不良貸款余額上升、不良貸款率壓力增大、貸款損失計(jì)提撥備增加以及利潤率、流動(dòng)性等多項(xiàng)指標(biāo)面臨監(jiān)管部門設(shè)置的監(jiān)管紅線，使商業(yè)銀行在承受風(fēng)險(xiǎn)壓力的同時(shí)又要面對監(jiān)管壓力。我國對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究尤其是地市級分支機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究起步晚、研究慢，與歐美發(fā)達(dá)國家相比，在系統(tǒng)規(guī)劃建設(shè)、組織結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)、管理機(jī)制運(yùn)行、人員能力提升、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、危機(jī)處理等方面還存在一定的差距。近幾年，我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模快速增大，業(yè)務(wù)品種和服務(wù)方式也日益多樣化。但當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景的不確定性和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的復(fù)雜性，使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。2016 年，我國貨幣政策回歸穩(wěn)健，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。面對內(nèi)外壓力，如何平衡好發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)防控中謀求穩(wěn)健的發(fā)展成為商業(yè)銀行最優(yōu)經(jīng)營目標(biāo)。面對當(dāng)前國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壓力較大的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行如何既要響應(yīng)國務(wù)院支持小微、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)、確保信貸資金安全，是政府部門、社會(huì)、銀行、學(xué)者等多方面需要深入研究和提出解決對策的問題，尤其是商業(yè)銀行地市級分行，處在業(yè)務(wù)發(fā)展第一線，直接面對信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，因此，必須實(shí)現(xiàn)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

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1.2 國內(nèi)外研究綜述

國外對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要分為三個(gè)階段：初步分析、量化探索、精確預(yù)測。18 世紀(jì)中后期到 20 世紀(jì)中期為初步分析階段。金融業(yè)剛剛興起，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密就開始了對它的研究，他的《國民財(cái)富性質(zhì)的原因的研究》算得上是研究商業(yè)銀行信貸的最早理論著作，提出發(fā)放貸款必須以真實(shí)商業(yè)票據(jù)為憑證的理論①。20 世紀(jì)中后期為量化探索階段。把研究重點(diǎn)從原來的“粗放型”管理研究向現(xiàn)代的“集約型”管理研究過渡，細(xì)分與量化信貸風(fēng)險(xiǎn)才能夠提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，國外研究者對信用風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)規(guī)律進(jìn)行了研究，得出信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法的發(fā)展軌跡：定性評估——財(cái)務(wù)指標(biāo)模型——綜合模型②。Guha, Debashis, Hiris,Lorenev（2002）③等研究者假設(shè)遵循無利率風(fēng)險(xiǎn)與公司價(jià)值相關(guān)，進(jìn)而考慮利率風(fēng)險(xiǎn)同違約風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并將利率恒定的假設(shè)放寬。這些理論研究給信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量搭建了廣闊的平臺。精確預(yù)測階段開始于 21 世紀(jì)。伴隨著數(shù)量化分析技術(shù)進(jìn)入金融領(lǐng)域，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理趨于用定量的方式來實(shí)現(xiàn)。歐美及日本等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的商業(yè)銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，在長期的商業(yè)化經(jīng)營過程中，他們積累了大量經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在已經(jīng)形成了一套較為完整、科學(xué)和規(guī)范的信貸管理體制，對信貸原則、信貸程序和信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、評定和控制體系等均有了較為嚴(yán)格的要求，從而在一定程度上起到了控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用④。Hameeda Abu Hussain,Jasim Al-Ajmi（2010）⑤對商業(yè)銀行進(jìn)行深入細(xì)致研究調(diào)查，指出傳統(tǒng)商業(yè)銀行最重要的風(fēng)險(xiǎn)是信用、流動(dòng)性和操作風(fēng)險(xiǎn)，并提出有效的識別、評估、防控風(fēng)險(xiǎn)的分析方法。SnezanaDicevska（2010）認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中占有重要的地位，建議商業(yè)銀行應(yīng)采取積極有效的措施來防范風(fēng)險(xiǎn)。Altamuro J, Beatty A（2010）認(rèn)為借款人只有違約或者履約這兩種情況，其它因素都是靜態(tài)的，為了有效控制銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、內(nèi)部評級和風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)等。Jon Gregory（2012）①指出商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不僅要在放貸前對借款人的信用情況和經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行調(diào)查，在貸款得到審批后也要對借款人的資質(zhì)和借款的用途等進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)督，以免出現(xiàn)呆賬和壞賬。Steve L,Allen（2013）②在業(yè)務(wù)層面的觀點(diǎn)是實(shí)行業(yè)務(wù)交叉式管理，關(guān)鍵崗位實(shí)行復(fù)核制辦理。雙人調(diào)查、雙人審批，并根據(jù)崗位職責(zé)的需要，確定各崗位間的業(yè)務(wù)監(jiān)督制約，防止一人多崗，身兼數(shù)職，并定期實(shí)行輪換，前臺營銷與后臺結(jié)算分開，會(huì)計(jì)審核與業(yè)務(wù)監(jiān)控人員分開。

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第 2 章 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論

 

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及原則

2.1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

信貸風(fēng)險(xiǎn)主要指商業(yè)銀行對通過審批限制的貸款申請人所發(fā)放的信貸資金形成違約風(fēng)險(xiǎn)，貸款人在合同約定還款日期不能按時(shí)償還本息而形成的逾期、壞賬即不良貸款，而造成銀行信貸資產(chǎn)損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展所面臨風(fēng)險(xiǎn)中的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。要提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，防控信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行工作重中之重，尤其在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜、實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長乏力、信用違約不斷暴露的情況下，如何全面有效的防范信貸違約風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)重要的經(jīng)濟(jì)課題、風(fēng)險(xiǎn)課題、社會(huì)課題。從廣義上說，信貸風(fēng)險(xiǎn)包含兩點(diǎn)，即信貸資金本金的保全和貸款利息收益的不確定性。貸款資金本金的保全通常是指信貸資金的本金能否按約定足額歸還。貸款利息收益的不確定性分為兩部分：一是貸款利息收益存在不確定性。貸款利率在一定時(shí)期內(nèi)相對固定，但遇到國家金融政策調(diào)整可能會(huì)導(dǎo)致貸款利率波動(dòng)，從而對貸款的實(shí)際利息收益產(chǎn)生直接影響，可能收益會(huì)增加，也可能會(huì)降低。此外，如果貸款人提前歸還剩余部分全部或部分信貸資金本金，也會(huì)造成貸款利息收益下降。二是如果形成不良貸款，那貸款利息也直接成為貸款損失。從狹義上說，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資金損失的可能性。由于受社會(huì)政治因素、整體經(jīng)濟(jì)形勢、社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀和貸款人自身還款能力等多方面因素的影響，貸款人按時(shí)還本付息存在一些不可控因素，最終可能造成貸款人不能按照合同約定按時(shí)、足額償付貸款本息。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，銀行更加注重貸款資金損失的可能性，盡力避免信貸違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。因此，信貸業(yè)務(wù)開展過程中，既要真實(shí)有效、綜合分析貸款人申請條件和所提供信息，而且要運(yùn)用全面的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)手段不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或?qū)⑿刨J風(fēng)險(xiǎn)降至最低，才能達(dá)到穩(wěn)健發(fā)展的目的。

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2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)分類及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，即貸款人不能完全履行合同約定按期足額償還本息的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)、有效識別信貸資產(chǎn)損失，按照法律法規(guī)按時(shí)、足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，并在相應(yīng)條件下停止利息收入確認(rèn)，全面準(zhǔn)確核實(shí)、計(jì)量信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。我國現(xiàn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)定量計(jì)算方式主要由人民銀行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)三方制定，實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級分類制度。商業(yè)銀行按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果劃分為不同檔次，分類必須堅(jiān)持信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)形成過程與結(jié)果并重。五級分類制度核心定義將信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分為五類（后三類合計(jì)稱為不良貸款）：正常類，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。次級類，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分①。各類信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的貸款損失準(zhǔn)備最新計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)為：建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于 2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于 150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。專項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備，關(guān)注類提取 2%、次級 25%、可疑 50%、損失 100%，次級和可疑的損失準(zhǔn)備的計(jì)提比例可上下浮動(dòng) 20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例①。

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第 3 章 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理問題........13

3.1 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行簡介 ......13

3.2 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 ......13

3.3 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題 ......14

3.4 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理案例 ......17

3.4.1 因信貸風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱引起的企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理案例 ........17

3.4.2 因信貸風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱引起的個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理案例 ........17

第 4 章 農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因分析........19

4.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)置不完善 ......19

4.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程潛在操作風(fēng)險(xiǎn)因素較多 ..........20

4.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)素質(zhì)有待提高 ..........21

4.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后 ..........22

4.5 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制不合理 ......23

4.6 信貸資金投放行業(yè)集中度較高 ......25

4.7 地方政府的不合理干預(yù) ..........26

第 5 章 國外啟示與完善農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策建議........27

5.1 發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理啟示 ..........27

5.2 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策建議 ..........29

 

第 5 章 國外啟示與完善農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策建議

 

5.1 發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

歐美發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防控管理和不良資產(chǎn)處置等方面積累了豐富而有效的理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，也已經(jīng)逐步建立起相對全面、規(guī)范、系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制。當(dāng)前，我國銀行業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)防控方面的研究和實(shí)踐仍處于不斷調(diào)整和逐步完善中，尤其是地市分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理可以說是“摸著石頭過河”。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)組織管理方面，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行注重規(guī)章制度的嚴(yán)肅性、跨部門合作有效性、團(tuán)隊(duì)協(xié)作性和人員崗位間的相互制約，而國內(nèi)商業(yè)銀行仍是傳統(tǒng)的上級領(lǐng)導(dǎo)指揮下級，行政因素制約機(jī)制發(fā)揮和員工能動(dòng)性。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)組織框架內(nèi)會(huì)成立專業(yè)化程度較高的部門，如：專項(xiàng)業(yè)務(wù)拓展部門、信貸資產(chǎn)組合分析部門、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)執(zhí)行監(jiān)督部門、不良貸款風(fēng)險(xiǎn)處置部門等，各部門職能分工明確，權(quán)利、責(zé)任、收益劃分清晰，相互協(xié)作的同時(shí)又互相制約監(jiān)督。我國商業(yè)銀行的地市分行層面也設(shè)置一線業(yè)務(wù)拓展部門、中臺業(yè)務(wù)審批部門、后臺業(yè)務(wù)管理部門以及資產(chǎn)保全和內(nèi)審合規(guī)部門等，在人力資源級別上也設(shè)置行長高管、部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)理等，但各職能部門細(xì)分化程度較低，權(quán)、責(zé)、利模糊，易受人為影響因素，甚至個(gè)別高管干涉信貸項(xiàng)目審批，因此我國商業(yè)銀行當(dāng)前信貸組織管理架構(gòu)只是借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的框架，而沒有真正吸取其框架設(shè)置下組織管理的有效性①。

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結(jié) 論

 

本文研究方向是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，以目前通行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)概念和理論作為理論基礎(chǔ)，以農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行作為具體的研究對象，具體分析該行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題產(chǎn)生的原因現(xiàn)狀，并借鑒國外先進(jìn)商業(yè)銀行在組織管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、人員管理、不良資產(chǎn)處置、信用評級風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理啟示，最后從該行的實(shí)際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理情況出發(fā)，提出相應(yīng)改進(jìn)建議，對該行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升起到促進(jìn)作用。農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的原因主要是：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)置不完善，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判環(huán)節(jié)只有貸前初審和貸中審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，且貸中審批和貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)管理未能進(jìn)行有效的連貫性銜接；上級行對下級行“以業(yè)績論英雄”的考核指揮棒會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作過程中存在重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)的隱患，潛在操作風(fēng)險(xiǎn)因素較多；風(fēng)險(xiǎn)管理在崗人員大多數(shù)屬于機(jī)關(guān)部門老員工，學(xué)歷低、學(xué)習(xí)能力較差、對業(yè)務(wù)掌握不夠、對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力有限，整體專業(yè)素質(zhì)偏低；管理技術(shù)落后，信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)內(nèi)部評級系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置過于簡單，評級標(biāo)準(zhǔn)單一，評級結(jié)果（貸款五級分類）準(zhǔn)確性不足；風(fēng)險(xiǎn)管理人員績效考核與信貸當(dāng)期信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營情況成正比關(guān)系，且人員職務(wù)晉升也并非獨(dú)立管理，激勵(lì)約束機(jī)制不合理；信貸資金投放行業(yè)集中度較高，前三季度投放前 5 大行業(yè)貸款余額占全部貸款余額的約 95%；地方政府的不合理行政干預(yù)等七個(gè)方面。直接導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展和中后臺管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)管控不能有效發(fā)揮。針對農(nóng)行景德鎮(zhèn)分行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題，本文提出了相應(yīng)的建議或措施：完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口、增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性、預(yù)判性、及時(shí)性；加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程當(dāng)中操作風(fēng)險(xiǎn)管控，降低人為因素對風(fēng)險(xiǎn)管理的干擾；提高信貸風(fēng)險(xiǎn)人員管理專業(yè)素質(zhì)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和高水平；深化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級體系運(yùn)用，確保相關(guān)指標(biāo)起到指導(dǎo)性作用；科學(xué)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮人員主觀能動(dòng)性和積極性；合理分散信貸風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中度，避免因行業(yè)不景氣造成信貸風(fēng)險(xiǎn)加大；盡量減少政府不合理干預(yù)，實(shí)現(xiàn)自身相對獨(dú)立的穩(wěn)健發(fā)展。

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參考文獻(xiàn)（略）